【認定試験対策】財務会計(FI)1-2.新総勘定元帳

概要
カスタマイズ、トランザクションコード
新総勘定元帳について
カスタマイズ操作方法
テーブル
演習問題

概要

新総勘定元帳の基本設定について解説する。

カスタマイズ、トランザクションコード

※SPROからのカスタマイズのみ。

新総勘定元帳について

総勘定元帳とは

総勘定元帳とは、すべての取引を勘定科目ごとに記録していく帳簿である。一方、仕訳帳はすべての取引を日付順に記録する帳簿である。

SAPではこの総勘定元帳を、システム的に満たすために用意した機能を「総勘定元帳（以後、GLと記載することもある）」と呼んでいる。財務会計における一つの領域になる。

そのため、マスタとしては勘定コードなどを設定する。トランザクションデータとしては、各勘定ごとのお金のやりとりした情報を保持している。

SAPでは「総勘定元帳」を業務的な総勘定元帳（ここでは「総勘定元帳（台帳）」と記載する）と同じ意味で話すこともあるが、SAPの領域としての「総勘定元帳」と話すこともある（システム的な意味合いが強い）。台帳を実現するための領域が「総勘定元帳」領域であるため、混同して理解しても概ね問題ないが、細かなニュアンスを理解するうえでは、どちらの話をしているか捉えたうえで読み進めていただきたい。本文では、SAPの領域としての「総勘定元帳」という意味合いで話を進めていく。

従来(旧)の総勘定元帳と新総勘定元帳

「新」とついているだけあって、新総勘定元帳は新しくリニューアルされた総勘定元帳という機能である。旧と新の違いは次のとおり。

従来の総勘定元帳（Classic GL）
- クライアントに総勘定元帳が一つのみ存在
新総勘定元帳（New GL）
- クライアントに複数の総勘定元帳を設定することができる

なお、新総勘定元帳はSPRO＞財務会計＞財務会計共通設定＞有効化: 新総勘定元帳にて有効化できる。すでに有効化済みの場合は、該当のカスタマイズが表示されなかった気がする。

リーディング元帳、非リーディング元帳

ネーミングセンスの悪さがSAPのわかりにくさを助長しているが、頑張って理解してほしい。私も尽力する。

元帳について

まず元帳の概念から説明する。

SAPの財務会計ではデータを管理する箱を「元帳」と呼んでいる。ひとまずは、Excelで管理された台帳（仕訳のやり取りが乗っている一覧）をイメージしてもらえばいい。A社の台帳、B社の台帳という感覚でA社に設定している元帳、B社に設定している元帳、というように設定していく。

また、「元帳」には色々な種類がある。SAPでは色々なところで「元帳」というワードが出てくるが、それぞれで表しているものが違うので、戸惑ったらここに立ち返ればいい。

リーディング元帳、非リーディング元帳

元帳の種類分けの一つが、リーディング元帳か否か。リーディング元帳を簡単に説明すると、全社共通の元帳、かつCOに連携している元帳である。

リーディング元帳	・クライアントに一つのみ存在する。つまり、クライアントにあるすべての会社コードが、同じリーディング元帳を使用する。・COに連携している総勘定元帳。リーディング元帳のデータのみが、COに自動で連携できる。
非リーディング元帳	リーディング元帳以外を指す。・使用する場合は、会社コードごとに「有効化」が必要。・COにデータを連携することができない。

使い道は、複数のレポーティングが必要かどうか。

たとえば、グローバルに展開している企業で、日本とアメリカに会社があったとする。日本の会社では国際会計基準（IFRS）に沿ったレポートと、日本の会計基準に沿ったレポートを提出する。アメリカの会社は、アメリカとIFRSのレポートを提出する。このとき、リーディング元帳をIFRS用とし、非リーディング元帳に日本用、アメリカ用、とそれぞれ用意するわけである。

そうすることで、IFRS用のレポートはリーディング元帳からデータを抽出、日本用のレポートは非リーディング元帳（日本用）からデータを抽出すればいいよね、という話。

リーディング元帳は標準で用意されており、「0L」というコードになっている。

パラレル会計について

リーディング元帳、非リーディング元帳とセットで理解しておくべきものが、このパラレル会計。簡単に言うと、複数のレポーティングを行うことである。先ほどのリーディング元帳、非リーディング元帳のように複数の要件に応じてレポートすることを指す。

パラレル会計を実現する方法が2つある。

複数元帳アプローチ

【説明】
前述のリーディング元帳、非リーディング元帳のように、データを保存する元帳を分けることで実現する方法。
たとえば、売上原価をIFRS用の元帳には500円、日本用の元帳には400円と登録し、レポート出力時に元帳を指定して出力するイメージ。
【違い】
レポートの設定がシンプルである。また、台帳にあるデータが少ないので、データ出力が早いのではないだろうか。ただし、データ量は増える。

複数勘定アプローチ

【説明】
勘定を分けることで複数のレポーティングに対応する方法。データを登録する箱（元帳）は一つにしておき、IFRS用の勘定コード、日本用の勘定コードをそれぞれ用意する。伝票情報を登録する際は、勘定を分けて登録する。
たとえば、売上原価（IFRS）、売上原価（日本）という勘定コードをそれぞれ設定しておき、売上原価（IFRS）には500円、売上原価（日本）には400円を登録する。レポート出力時は、勘定コードを指定して出力するイメージ。
【違い】
レポートの設定が複雑になる。また、台帳に複数勘定分のデータがあるため、複数元帳アプローチに比べてデータ出力が遅いのではないだろうか。ただし、データ量は減る。

シナリオについて

会社コード以外の切り口でレポートを出力する際に使用する。

たとえば、事業領域ごとにレポートを出力したい場合は、シナリオ「事業領域」を総勘定元帳に対して割当する。

カスタマイズ操作方法

総勘定元帳の基本設定の確認

SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞定義総勘定元帳の元帳を選択する。
※S4の場合：SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞定義: 元帳および通貨タイプの設定

リーディング元帳「0L」に割当されているシナリオの確認

SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞割当: シナリオおよびユーザ定義項目→元帳を選択する。
※S4の場合：SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞定義: 元帳および通貨タイプの設定
元帳「0L」を選択する。
※S4の場合：元帳＞元帳の会社コード設定＞元帳および会社コードの会計原則と遷移する。
画面左のペインで「シナリオ」をダブルクリックする。

非リーディング元帳の有効化

SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞定義/有効化: 非リーディング元帳を選択する。
※S4の場合：SPRO＞財務会計(新規)＞財務会計共通設定(新)＞元帳＞元帳＞定義: 元帳および通貨タイプの設定
有効化する元帳を選択する。
※S/4の場合：元帳＞元帳の会社コード設定にて会社コードのエントリを登録する。