【認定試験対策】財務会計(FI)3-6.会計伝票の照会

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概要

会計伝票の照会方法について解説する。また、DBの見方についても解説する。今回に限らずだが、画面上の動きとデータベースの動き両方を押さえることで理解が深まるため、画面とDBを合わせて確認し、しっかり腹落ちさせてほしい。

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カスタマイズ、トランザクションコード

  • FB03 – 伝票照会
  • FBL3N – 総勘定明細照会
  • FBL1N – 仕入先明細照会
  • FBL5N – 得意先明細照会
  • SE16 – データブラウザ

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会計伝票のテーブル

以前に軽く触れているが、会計伝票は伝票ヘッダと伝票明細でそれぞれテーブルが用意されている。DBを見るうえで重要な点や、注意すべき点を解説する。

会計伝票ヘッダ:BKPF

会計伝票のヘッダ情報が格納されているテーブル。テーブルは、会社コード、伝票番号、会計年度がキーになっている。

項目ID名称備考
会社コード会社コードテーブルのキー項目。
BELNR伝票番号テーブルのキー項目。
GJAHR会計年度テーブルのキー項目。
BLART伝票タイプ
BUDAT転記日付
CPUDT入力日付伝票を登録したシステム日付。
USNAMユーザ名伝票を登録したユーザ。
・・・・・・・・・

会計伝票明細:BSEG

会計伝票の明細情報が格納されているテーブル。テーブルは、会社コード、伝票番号、会計年度、明細番号がキーになっている。

項目ID名称備考
BUKRS会社コードテーブルのキー項目。
BELNR伝票番号テーブルのキー項目。
GJAHR会計年度テーブルのキー項目。
BUZEI明細番号テーブルのキー項目。
BSCHL転記キー
SHKZG借方/貸方借方か貸方か。S:借方、H:貸方。
DMBTR国内通貨額会社コード通貨に換算した金額。
金額は絶対値でもっているため、計算に注意。
(H:貸方に対しては、マイナスをかけること)
また、通貨がJPYの場合、1/100でデータを保持しているため、
×100に読み替えること。
WRBTR金額取引金額。USD建ての取引であれば、USDの金額が入る。
SKNARG/L 勘定取引先コード。
仕入先コード、もしくは得意先コードと理解すればよい。
次の項目「G/L(HKONT)」とは異なるので、注意すること。
HKONTG/LG/L勘定コード。
※参考:ITビジネスライフ診断書┃
【SAP FI知識】SAKNRとHKONTのちがいは?
BSEG上の二つの勘定コード項目
・・・・・・・・・

S/4以降の会計伝票テーブル:ACDOCA(ユニバーサルジャーナル)

S/4以降では、会計伝票の格納テーブルがACDOCAになっている。簡単に説明するとBKPFとBSEGが合体したようなテーブルである。そのため、明細の伝票タイプを知りたいとき、BKPFとBSEGを結合させなくてもよくなった。

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カスタマイズ操作方法

今回は、前回財務会計(FI)3-5.会計伝票の登録で登録した伝票を確認する。確認は、以下の5パターン行う。それぞれ目的に応じた使い分けができるようになること。

  • FB03 – 伝票照会:登録した伝票を1件ずつ確認する方法。
  • FBL3N – 総勘定明細照会:G/L勘定を明細レベルで一覧照会する方法。
  • FBL1N – 仕入先明細照会:仕入先勘定を明細レベルで一覧照会する方法。
  • FBL5N – 得意先明細照会:得意先勘定を明細レベルで一覧照会する方法。
  • SE16 – データブラウザ:伝票をデータベースから確認する方法。

伝票照会:FB03

登録した伝票を1件ずつ確認する方法である。

  1. 会計管理>財務会計>総勘定元帳>伝票>照会 を選択する。
  2. 伝票転記時に表示される伝票番号、会社コードを入力し、Enterを押下する。
  3. 転記済みの伝票が表示されることを確認する。

総勘定明細照会:FBL3N

G/L勘定を明細レベルで一覧照会する方法である。

  1. 会計管理>財務会計>総勘定元帳>勘定コード>明細照会/変更 を選択する。
  2. 確認したいG/L勘定コード、会社コードを入力して実行する。
  3. 明細をダブルクリックし、該当の伝票明細を確認する。
  4. 「概要」ボタンをクリックすると、伝票の明細がすべて確認できる。

仕入先明細照会:FBL1N

仕入先勘定を明細レベルで一覧照会する方法である。仕入先ごとの未消込明細を確認するために利用する

  1. 会計管理>財務会計>債務管理>勘定コード>明細照会/変更 を選択する。
  2. 仕入先コード、会社コードを入力して実行する。
  3. 先ほど登録した伝票が表示されていることを確認する。

得意先明細照会:FBL5N

得意先勘定を明細レベルで一覧照会する方法である。得意先ごとの未消込明細を確認するために利用する

  1. 会計管理>財務会計>債権管理>勘定コード>明細照会/変更 を選択する。
  2. 得意先コード、会社コードを入力して実行する。
  3. 先ほど登録した伝票が表示されていることを確認する。

データブラウザ:SE16

まずは、伝票ヘッダの情報を確認する。

  1. データブラウザ(Tr-Cd:SE16)を起動する。
  2. テーブルに「BKPF」を入力し、Enterを押下する。
  3. BELNR(伝票番号)に登録した伝票番号を入力し、実行する。
  4. 対象の伝票が表示される。

次に、伝票明細の情報を確認する。

  1. データブラウザ(Tr-Cd:SE16)を起動する。
  2. テーブルに「BSEG」を入力し、Enterを押下する。
  3. BELNR(伝票番号)に登録した伝票番号を入力し、実行する。
  4. 対象の伝票が表示される。

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テーブル

テーブルID内容説明備考
BKPF会計伝票ヘッダ会計伝票のメインテーブル。ヘッダ情報を保持。
S/4以降は、ACDOCAテーブルに統合されている。
BSEG会計伝票明細会計伝票のメインテーブル。明細情報を保持。
S/4以降は、ACDOCAテーブルに統合されている。
ACDOCAユニバーサルジャーナル従来のヘッダと明細(BKPFとBSEG)が合体した形のテーブル。
明細単位でレコードを保持する。
BSET税データ
BSAD得意先別決済明細データ
BSAK仕入先別決済明細データ

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演習問題

※複数回答の設問あり。
※答えはドラッグすると見れる。

特定のユーザが登録した伝票を知りたい。どうすればよいか。

正解:色々な方法があるため、一例としてDBから検索する方法を紹介する。

  1. データブラウザ(Tr-Cd:SE16)から伝票ヘッダテーブル(BKPF)を開く。
  2. ユーザ名(USNAM)に対象のユーザを入力して、実行する。

会計伝票を調査するため、BSEGからデータをダウンロードした。以下の明細は、FB03の概要画面で照会するといくらで表示されるか。

通貨コードJPY
借方/貸方貸方
国内通貨額1.05

A. 1.05円
B. 105円
C. -1.05円
D. -105円

正解:D

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