【認定試験対策】財務会計(FI)2-1.G/L勘定（総勘定元帳勘定）

概要
カスタマイズ、トランザクションコード
G/L勘定（総勘定元帳勘定）について
カスタマイズ操作方法
テーブル
演習問題

概要

G/L勘定（総勘定元帳勘定）について解説する。

カスタマイズ、トランザクションコード

OB13 – 勘定コード表設定
OB62 – 割当: 会社コード→勘定コード表
OBD4 – 勘定グループ定義
FSP0 – 勘定コードマスタ登録（勘定コード表）
FSS0 – 勘定コードマスタ登録（会社コード）
FS00 – 勘定コードマスタ登録
S_ALR_87012333 – 勘定コード一覧

G/L勘定（総勘定元帳勘定）について

「勘定コード」について

まず、注意しなければならないのが「勘定コード」という言葉について。

SAPでは「勘定コード」という言葉が至るところで登場するが、その意味合いは一つではない。「勘定コード」と呼ばれるものは複数種類あり、それぞれ役割や意味合いが異なる。そのため、今どの勘定コードの話をしているかを切り分けて会話しなければならない。また、データベースにおいても似たような項目があるため、DBのどの項目がSAP画面上の項目と連動しているかを把握すること。

たとえば、G/L勘定コードと統制勘定コード（別の章で解説する）は、似ているが別物の勘定コードである。
※参考：ITビジネスライフ診断書┃【SAP FI知識】SAKNRとHKONTのちがいは？BSEG上の二つの勘定コード項目

G/L勘定（総勘定元帳勘定）について

【認定試験対策】財務会計(FI)1-2.新総勘定元帳で解説した総勘定元帳で利用する勘定コード。現金、売上、買掛金、売掛金など。業務的な勘定コードとほぼ同義であるため、馴染みやすい。

G/L勘定の構成：勘定コード表レベル、会社コードレベル

G/L勘定は2つのレベルで構成される。レベルは、レイヤーと思ってもらえばいい。その2つは、勘定コード表レベル、会社コードレベルである。売掛金の勘定を例に見ていこう。

勘定コード表レベル

全社共通の項目を設定する。たとえば、勘定コードのテキスト。「売掛金」はどの会社でも「売掛金」と呼ぶため、全社共通の項目として設定する。

その他、勘定コード表レベルで設定する項目は次のとおり。

勘定コード
勘定の名称
管理項目
連結項目

会社コードレベル

会社別に設定する項目。たとえば通貨。売掛金の通貨を、日本企業とのやりとりがメインの会社であれば「JPY（円）」を設定し、USドル圏とのやりとりがメインの会社であれば「USD（USドル）」を設定する。

その他、会社コードレベルで設定する項目は次のとおり。

通貨（勘定通貨）	通貨コードを設定
税（税カテゴリ）	税に関係する勘定コードの場合に利用する。「<：仮払消費税勘定」など。
統制勘定	統制勘定の場合に利用する。「仕入先」「得意先」など。
明細照会
ソートキー
項目ステータスグループ	項目ステータスグループ（伝票入力時の表示/非表示などの制御）を指定する。
銀行ID
金利計算情報

貸借対照表勘定と損益計算書勘定

勘定コード表レベルの設定で、その勘定が貸借対照表勘定（B/S科目）か損益計算書勘定（P/L科目）かを指定する項目がある。B/S科目であれば、次期繰越により翌年度へ残高を引き継ぐ必要があるため、それを区別するための項目である。

また、P/L勘定については、残高が未処分利益勘定という勘定に繰越され、P/L勘定の翌年度期首の残高はゼロになる。未処分利益勘定についてはシステム的な要素が強いため、実際にSAPを動かしながら理解することを特におすすめする。

マスタの登録について

勘定コード表レベルでの登録、会社コードレベルでの登録、それぞれ必要

勘定コード表レベルでの登録、会社コードレベルでの登録、それぞれ必要である。まず、勘定コード表レベルで勘定コードを登録し、全社で使える前提が整う。その後、各社で必要に応じて会社コードレベルでの勘定コードを登録する。これにより、この会社では使うけど、この会社では使わない、を切り分けるようになっている。

たとえば、以下の例では預金勘定「000001（普通預金-XXXX銀行）」について、会社A、会社Cは当銀行を利用し、会社Bは利用しない場合を想定した設定である。

また、それぞれの設定で登録されるデータベースが異なるので、後述のテーブルと一緒に見てもらうと理解がしやすい。

カスタマイズ操作方法

今回は、例として経費勘定の勘定コードを登録する。勘定コードの登録は、次の3ステップで行う。

勘定コード表の定義：OB13
勘定コード表を会社コードに割当：OB62
勘定コードの登録
1. 勘定コード表レベル：FSP0
2. 会社コードレベル：FSS0

勘定コード表の登録：OB13

SPRO＞財務会計(新規)＞総勘定元帳＞マスタデータ＞G/L勘定＞準備＞更新: 勘定コード表一覧を起動する。
「新規エントリ」ボタン（もしくは、既存の勘定コード表を選択して「コピー」）から勘定コード表を登録する。
勘定コード表の各項目を入力して保存する。

勘定コード表	JP01（任意）
テキスト	勘定コード表 – 日本（任意の名称）
更新言語	「日本語」
勘定コードの長さ	6
グループ勘定コード表	ブランク（グループ企業用の管理項目。今回は不使用。）
ブロック	OFF

勘定コード表を会社コードに割当：OB62

次に登録した勘定コード表を会社コードに割り当てる。ちなみに、勘定コード表：会社コード = 1：Nである。

SPRO＞財務会計(新規)＞総勘定元帳＞マスタデータ＞G/L勘定＞準備＞割当: 会社コード→勘定コード表を起動する。
会社コードに対して、先ほど登録した勘定コード表「JP01」を「勘定Code表」欄に入力し、保存する。

勘定コードの登録

勘定コード表の登録、割当が完了し、ようやく勘定コードが登録できる。勘定コードは、勘定コード表レベルと会社コードレベルでそれぞれトランザクションコードが用意されている。今回は別々に登録するが、まとめて登録する場合はTr-Cd：FS00が使える。

勘定コード表レベル：FSP0

SAPメニュー＞会計管理＞財務会計＞総勘定元帳＞マスタレコード＞G/L勘定＞個別処理＞勘定コード表を選択する。
「G/L勘定」に勘定コード（例：C00001）、「勘定コード表」に登録した勘定コード表「JP01」を入力し、「登録」ボタンを押下する。
「G/L勘定タイプ」にて「一次原価または収益」を選択し、テキスト（例：経費）を入力して「保存」を押下する。

会社コードレベル：FSS0

SAPメニュー＞会計管理＞財務会計＞総勘定元帳＞マスタレコード＞G/L勘定＞個別処理＞会社コードを選択する。
先ほど登録した勘定コード、登録対象の会社コードを入力し「登録」ボタンを押下する。
次の各項目を入力し、「保存」ボタンを押下する。

勘定通貨	JPY
原価要素タイプ	01：一次原価/収益削減減価

テーブル

テーブルID	内容説明	備考
SKA1	G/L 勘定マスタ	勘定コード表レベルのデータを保持
SKB1	勘定コードマスタ (会社コード)	会社コードレベルのデータを保持
SKAT	勘定コードマスタレコード	勘定コードのテキスト情報を保持

テーブル相関図については、以下を参考。
※参考：テーブル関連図（G/L勘定マスタ） | とくとくSAPコンサル