【認定試験対策】財務会計(FI)3-2.会計伝票-転記キー、項目ステータスグループ

概要

前回に引き続き会計伝票について解説する。本ページでは伝票明細について解説する。伝票ヘッダについては、前回の財務会計(FI)3-1.会計伝票-伝票タイプを確認してほしい。

また、次回はヘッダと明細についてまとめたページを用意するので、まずは一読してざっと理解してほしい。その後、まとめのページで理解を深めることをオススメする。

転記キーは、一言で言うと明細情報を管理・制御している。具体的には、以下3点を制御している。

勘定タイプとは、一言で表現すると勘定の種類である。転記キーにより、転記できる勘定タイプが一つに定まる。
※勘定タイプについて、詳しくは財務会計(FI)3-1.会計伝票-伝票タイプ参照。

感のいい人は、伝票タイプで転記できる勘定タイプが決まっていたことを覚えているだろう。結局、転記できる勘定タイプは、伝票タイプと転記キーによって決まる。
伝票タイプは複数の転記できる勘定タイプが決まるが、転記キーは唯一に定まる。

これはそのままであるが、転記キーによって借方、貸方いずれに転記されるかが決まる。たとえば、SAP標準では以下が用意されている。

項目ステータス、つまり明細にある項目の非表示or表示のみor必須入力or任意入力を制御している。

注意すべき点は、明細項目の項目ステータスは他の設定にも影響を受けているということ。具体的には、G/L勘定コードに登録されている項目ステータスグループの制御が効いている。次項で詳しく見ていこう。

項目ステータスグループは、伝票転記時の明細項目の項目ステータスを制御している。G/L勘定コードごとに割当を行う。

項目ステータスグループをまとめたものを項目ステータスバリアントという。項目ステータスバリアントは、会社コードに割り当てる。

構造としては、項目ステータスバリアント＞項目ステータスグループ＞各項目ステータスとなる。

まとめると、伝票明細の項目ステータスは、転記キーとG/L勘定コードに登録されている項目ステータスグループによって決まる。

今回は転記キーのカスタマイズ確認、および項目ステータスグループの登録と割当を行う。実際の伝票転記はまだ先だが、伝票転記時にはどのカスタマイズが影響しているかを思い出して欲しい。

転記キーについては、SAP標準の転記キーを利用することとして、既存のカスタマイズを確認するに留める。これまでに説明した、転記できる勘定タイプ、借方or貸方明細、項目ステータスの設定を確認する。

今回は項目ステータスバリアントが設定済みであるとして、項目ステータスグループの登録を行う。

項目ステータスバリアントの確認
1. SPRO＞財務会計＞財務会計共通設定＞会社コード＞登録: グローバルパラメータを選択を選択する。
2. 会社コードをダブルクリックする。
3. 会社コードに割当されている項目ステータスバリアントを確認する。
項目ステータスグループの登録
1. SPRO＞財務会計＞財務会計共通設定＞伝票＞明細＞管理＞定義: 項目ステータスバリアントを選択する。
2. 先ほど確認した項目ステータスバリアントを選択し、ダイアログ構造で項目ステータスグループをダブルクリックする。
3. 「G067：統制勘定」を選択し、メニューバー＞編集＞別名コピーを押下する。
4. 以下の情報を入力し、保存する。

項目ステータスグループ	Z001
テキスト	統制勘定テキスト必須

先ほど登録した項目ステータスグループを買掛金勘定に割当する。
※買掛金のG/L勘定コードが未登録の場合は、勘定コードの登録を参照し、買掛金のG/L勘定コードを登録すること。

以上で、項目ステータスグループの登録と、G/L勘定コードへの割当が完了する。

テーブルID	内容説明	備考
T003	伝票タイプ
BKPF	会計伝票ヘッダ	会計伝票のヘッダデータ。 S/4以降はACDOCAのテーブルに統合されている。
BSEG	会計伝票明細	会計伝票の明細データ。 S/4以降はACDOCAのテーブルに統合されている。
SKA1	G/L 勘定マスタ	勘定コード表レベルのデータを保持
SKB1	勘定コードマスタ (会社コード)	会社コードレベルのデータを保持