【認定試験対策】財務会計(FI)5-1.未消込明細の消込

概要

消込について解説する。試験対策としても実務でも大切なポイントである。

文字で説明すると分かりづらいが、実際SAPを触ってみると大したことはない。是非、実機を触りながらキャッチアップしてほしい。

カスタマイズ、トランザクションコード

• F-28 – 入金転記
• F-53 – 支払転記
• F-32 – 得意先消込
• F-44 – 仕入先消込
• F.13 – 自動消込
• FBL5N – 得意先明細照会
• FBL1N – 仕入先明細照会

消込について

消込とは

消込とは、借方・貸方に同じ勘定で同じ金額があり、その両方を相殺すること。システム的には、未消込テーブルから消込済テーブルへデータが移動する。

たとえば、掛けで仕入れた商品に対する支払が消込にあたる。

2種類の消込方法：消込転記、勘定消込

消込の方法は2通りある。消込転記と、勘定消込だ。どちらも「消込」という名称のため、会話する際はどちらの消込の話をしているか注意すること。

消込転記	新たな伝票を作り、支払or入金と消込を同時に行う。たとえば、売上に対して入金が行われた時に利用する。
勘定消込	独立した伝票（請求書とクレジットメモ）を紐付ける。たとえば、売上に対して返品があった時に利用する。

消込転記

前述のとおり、消込転記は新たな伝票を作り、支払or入金と消込を同時に行う。 請求書などの未消込明細を消し込む場合に利用する。

ポイントは以下の点。

• 支払or入金の伝票ができる（消込伝票）
• 転記時に現金割引の金額を手入力することが可能
• 対象の未消込明細が消込される（得意先明細照会(Tr-Cd：FBL5N)などの照会画面では「消込済」となる）
• 消込済テーブル（BSAK：仕入先の決済明細、BSAD：得意先の決済明細）にデータが格納される

マニュアル支払処理（マニュアル消込）：F-28、F-53

マニュアル支払処理（以降「マニュアル消込」と記載）は、請求書の支払or入金において、消込する未消込明細と支払or入金金額を手入力する方法である。

なお、入力画面に少しクセがあるので、カスタマイズ操作方法で具体的な操作を補足する。

自動支払処理：F110

自動支払処理は、その名のとおり消込転記を自動で処理する機能。自動支払処理に関する設定やマスタ、機能の実行については、財務会計(FI)7-1.自動支払-自動支払処理の概要、銀行マスタで解説する。

勘定消込

前述の通り、勘定消込は独立した伝票（請求書とクレジットメモ）を紐付ける処理。たとえば、売上に対して返品があった時に利用する。

ポイントは以下の点。

• 未消込明細を紐付けした伝票ができる（消込伝票）
• 消込伝票に明細はなく、紐付けした伝票番号の情報のみを持つ
• 対象の未消込明細が消込される（得意先明細照会(Tr-Cd：FBL5N)などの照会画面では「消込済」となる）
• 消込済テーブル（BSAK：仕入先の決済明細、BSAD：得意先の決済明細）にデータが格納される
• マニュアルで消込する方法と、自動で消込する方法がある（詳しくは次項で説明）
• 伝票に未消込明細が残る場合（ややこしいので、理解しにくければスルーしてOK）
  • 消込伝票に明細ができる（全明細消込した伝票の貸借相殺した仕訳）
  • 残った未消込明細は、消込済みテーブルへデータは移さない（得意先明細照会(Tr-Cd：FBL5N)なども「未消込」のまま）。

マニュアルでの勘定消込：F-32、F-44

その名の通り、手動で勘定消込する方法。紐付けする対象の明細を選択し、転記することで消込伝票が登録される。

消込プログラム（自動消込）：F.13

消込プログラム（以降「自動消込」と記載）は、 借方・貸方に同じ勘定で同じ金額があり、その両方の相殺を自動で行う方法である。 マニュアルでの勘定消込を自動化したものと捉えていい。自動消込では、総勘定元帳と補助元帳の未消込明細のみ消込可能。

消込は、同じ特性をもつ（特定の項目に同じ値を持つ）明細をグルーピングし、そのグループ内で貸借（金額）が一致すれば消込するという形で行う。ここでいう同じ特性とは、以下の項目が同じ値であることを指す。

• 会社コード
• 勘定タイプ
• 勘定コード
• 統制勘定コード
• 通貨
• 特殊仕訳コード

また、上記の6項目ではグルーピングされる明細が多くなりがちなため、ソートキーを用いてさらに細かくグルーピングできる。

消込プログラム（自動消込）の事前準備

自動で行うということは、自動で行うためのルール（マスタ）を定義する必要がある。必要な準備は、以下の2点。

• 自動消込のルールをカスタマイズする
  【SPRO＞財務会計＞総勘定元帳＞取引＞未消込明細消込＞準備: 自動消込処理】
• 勘定コードマスタの「明細消込管理」フラグをONにする
  ※統制勘定は不要

カスタマイズ操作方法

今回は、マニュアルの消込転記とマニュアルの勘定消込を演習する。

消込転記：F-28

消込転記の中でも得意先請求書の入金転記（Tr-Cd：F-28）を実施する。シナリオとして、販売した商品に対して入金する想定で、SAPにて販売(得意先請求書)→入金(消込)を実施する。実施は次の手順で行う。

1. 消込対象となる明細（得意先請求書）の登録：FB70
2. 消込転記前の状態を確認（得意先明細照会）：FBL5N
3. 消込転記の実施：F-28
4. 消込転記後の状態を確認（得意先明細照会）：FBL5N

まず、未消込明細を用意するために、得意先請求書を登録する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞伝票入力＞請求書(Enjoy)（Tr-Cd：FB70）を選択する。
2. 以下のデータを入力する。

3. メニューバー＞シミュレート(F9) で伝票を確認し、保存（転記）する。

得意先明細照会にて、登録した売掛金明細が表示されることを確認する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞勘定コード＞明細照会/変更（Tr-Cd：FBL5N）を選択する。
2. 得意先コード「Customer01」、会社コードを入力して実行する。
3. 先ほど登録した伝票が表示されていることを確認する。

消込転記により、先程登録した請求書に対して入金（消込）を行う。

1. SAPメニュー＞会計管理＞財務会計＞債権＞伝票入力＞入金（F-28）を選択する。
2. 以下のデータを入力し、「未消込明細処理」ボタンを押下する。

3. 先程登録した売掛金の明細のみを有効化し、転記（保存）する。
   ※現金割引がある場合は、この画面で現金割引額を入力する。
   ※操作方法が不明な場合は、以下を参照。

得意先明細照会にて、登録した売掛金明細が表示されないことを確認する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞勘定コード＞明細照会/変更（Tr-Cd：FBL5N）を選択する。
2. 得意先コード「Customer01」、会社コードを入力して実行する。
3. 先ほど登録した伝票が表示されないことを確認する。

勘定消込（得意先消込）：F-32

勘定消込の中でも得意先消込（Tr-Cd：F-32）を実施する。シナリオとして、一度販売したものを全額返品対応する想定で、SAPにて販売(得意先請求書)→返品(クレジットメモ)→販売と返品の紐付け(消込)を実施する。実施は次の手順で行う。

1. 消込対象となる明細（得意先請求書、クレジットメモ）の登録：FB70、FB75
2. 勘定消込前の状態を確認（得意先明細照会）：FBL5N
3. 勘定消込の実施：F-32
4. 勘定消込後の状態を確認（得意先明細照会）：FBL5N

まず、未消込明細を用意するために、得意先請求書を登録する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞伝票入力＞請求書(Enjoy)（Tr-Cd：FB70）を選択する。
2. 以下のデータを入力する。

3. メニューバー＞シミュレート(F9) で伝票を確認し、保存（転記）する。

次に、返品を記録するためにクレジットメモを登録する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞伝票入力＞クレジットメモ(Enjoy)（Tr-Cd：FB75）を選択する。
2. 以下のデータを入力する。

3. メニューバー＞シミュレート(F9) で伝票を確認し、保存（転記）する。

得意先明細照会にて、登録した売掛金明細が表示されることを確認する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞勘定コード＞明細照会/変更（Tr-Cd：FBL5N）を選択する。
2. 得意先コード「Customer01」、会社コードを入力して実行する。
3. 先ほど登録した伝票が表示されていることを確認する。

勘定消込により、先程登録した請求書とクレジットメモの売掛金を消込する。

1. SAPメニュー＞会計管理＞財務会計＞債権管理＞勘定コード＞消込（Tr-Cd：F-32）を選択する。
2. 得意先コード「Customer01」を入力し、「未消込明細処理」ボタンを押下する。
3. 先程登録した売掛金に関する2明細のみを有効化し、転記（保存）する。
   ※操作方法が不明な場合は、こちらを参照。

得意先明細照会にて、登録した売掛金明細が表示されないことを確認する。

1. 会計管理＞財務会計＞債権管理＞勘定コード＞明細照会/変更（Tr-Cd：FBL5N）を選択する。
2. 得意先コード「Customer01」、会社コードを入力して実行する。
3. 先ほど登録した伝票が表示されないことを確認する。

テーブル

演習問題

※複数回答の設問あり。
※答えはドラッグすると見れる。

未消込明細がある伝票をアーカイブできる。

正解：B

正解：AC

正解：AD

マニュアルで支払処理を実行する際、現金割引額の上書きが可能である。

正解：A