【認定試験対策】管理会計(CO)2-1.管理会計伝票の基本-伝票番号範囲、初期勘定割当、チェック/代入、期間ロック

概要

管理会計伝票（CO伝票）の基本について、解説する。CO伝票すべてに共通するカスタマイズ、制御を中心に扱う。

カスタマイズ、トランザクションコード

• KANK – 更新: CO伝票の番号範囲
• OKB9 – 管理: 初期勘定割当
• OKP1 – 期間ロック 変更
• OKP2 – 期間ロック 照会

管理会計伝票の基本

伝票番号範囲

伝票番号範囲は、管理会計伝票（以後、CO伝票）の伝票番号を制御している。伝票番号範囲は、業務トランザクションごとに割当する。例えば、財務会計のトランザクションで登録されたCO伝票は、10001～20000、管理会計のトランザクションで登録されたCO伝票は20001～30000、と伝票番号を切り分けるために利用する。

上記の例でFI、CO共に番号範囲を10001～20000とすることも可能。また、計画と実績では業務トランザクションが異なるため、それぞれ別の番号範囲を割当できる。※SAPも計画と実績で別々の番号範囲にすることを推奨。

初期勘定割当

初期勘定割当は、一次原価の転記時にCOオブジェクトの初期値をセットする機能である。一次原価に対して、初期値を設定しておくと、伝票登録時にCOオブジェクトを自動入力してくれる。初期値であるため、手入力による上書きが可能。為替差損益のようにCOオブジェクトが入力されない費用に設定しておく。

例えば、為替差損益を常に原価センタ「管理部門」に計上する場合、為替差損益に対する原価センタ初期値を「管理部門」に設定しておく。設定はCOの領域であるが、FI伝票に影響が出ることに注意しよう。

また、原価センタだけでなく、間接費指図や利益センタの割当も設定できる。

チェック、代入

チェック、代入については、財務会計(FI)11-2.チェック、代入にてカスタマイズ方法を記載しているため、こちらも参照すること。

チェック

チェックは、伝票入力時、特定条件を満たした際にメッセージを表示する機能。例えば、通信費を必ず管理部門に計上したい場合、「原価要素が通信費のとき、原価センタが管理部門以外であればエラーメッセージを表示する」といったチェックとメッセージ表示ができる。

初期勘定設定と同様、チェック処理はCO領域で設定するが、FI伝票登録時にチェックが走ることを留意しておこう。

【起動経路】
SPRO＞管理会計＞管理会計一般＞勘定割当理論＞定義: チェック

代入

代入は、伝票入力時、特定条件を満たした際に伝票の入力値を置換する機能。例えば、「原価要素が通信費のとき、原価センタを管理部門で上書きする」といったことができる。

【起動経路】
SPRO＞管理会計＞管理会計一般＞勘定割当理論＞定義: 代入

期間ロック

業務トランザクション別、期間別に伝票登録の可否を制御する機能。特定の業務トランザクションに対して、転記を制御する場合に利用する。

トランザクション	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
FIからCOへの転記	X	X	X
CO-PAへの配賦	X	X
実績決済	X	X
・・・

期間ロック変更画面で管理領域、会計年度、バージョン、実績or計画を入力すると、上記のようなマトリクスが表示される。業務トランザクション×期間ごとに転記可能（ブランク）、転記不可（”X”）を制御している。

【トランザクション】

• OKP1 – 期間ロック 変更
• OKP2 – 期間ロック 照会

カスタマイズ操作方法

伝票番号範囲の設定：KANK

番号範囲の登録

1. SPRO＞管理会計＞管理会計一般＞組織＞更新: CO伝票の番号範囲（Tr-Cd：KANK）を起動する。
2. 管理領域「1000」を入力し、Enterを押下する。
3. メニューバー＞ジャンプ＞グループ＞編集 を選択する。
4. メニューバー＞グループ＞グループ登録、もしくは既存のグループをダブルクリックにて、番号範囲を新規登録する。

番号範囲の編集

1. SPRO＞管理会計＞管理会計一般＞組織＞更新: CO伝票の番号範囲（Tr-Cd：KANK）を起動する。
2. 管理領域「1000」を入力し、Enterを押下する。
3. メニューバー＞範囲＞編集 を選択する。
4. 番号範囲を編集する。

業務トランザクションに番号範囲を割当する

1. SPRO＞管理会計＞管理会計一般＞組織＞更新: CO伝票の番号範囲（Tr-Cd：KANK）を起動する。
2. 管理領域「1000」を入力し、Enterを押下する。
3. メニューバー＞ジャンプ＞グループ＞編集 を選択する。
4. 業務トランザクション（COINなど）を選択し、右クリック＞グループへのエレメントの割当 を選択する。
5. 割当する番号範囲を選択し、保存する。

初期勘定割当の設定：OKB9

1. SPRO＞管理会計＞原価センタ会計＞実績転記＞実績転記の為の定義＞管理: 初期勘定割当（Tr-Cd：OKB9）を起動する。
2. 会社コード×原価要素ごとに、割当するCOオブジェクトを設定する。

【設定レイアウト】

会社コード	原価要素	BArIn (事業領域)	原価センタ	指図	収益性セグメント	利益センタ	勘定割当詳細
		ON/OFF			ON/OFF		[1]評価レベル入力必須 [2]事業領域必須 [3]利益センタ必須

3. 勘定割当詳細に、[1]評価レベル入力必須、[2]事業領域必須を指定した場合は、評価レベル、事業領域に応じた勘定割当を細かく設定する。

【設定レイアウト】

評価レベル	事業領域	原価センタ	指図	利益センタ

4. 勘定割当詳細に、[3]利益センタ必須を指定した場合は、利益センタ勘定割当を細かく設定する。

【設定レイアウト】

利益センタ	原価センタ	指図

テーブル

テーブルID	内容説明	備考
NRIV	番号範囲間隔	CO伝票の番号範囲を保持 オブジェクト名：RK_BELEG が対象。 Subobject 値：管理領域
TKA04	CO 伝票番号範囲	番号範囲と業務トランザクションコードの紐づきを保持
TNRGT	番号範囲オブジェクトグループのテキスト	番号範囲グループのテキストを保持 オブジェクト名：RK_BELEG が対象。 Subobject 値：管理領域