【認定試験対策】財務会計(FI)3-1.会計伝票-伝票タイプ

概要

会計伝票の伝票ヘッダ、および明細について解説する。

本ページでは伝票ヘッダについて、明細については次回解説する。後にヘッダと明細についてまとめたページを用意するので、まずは一読してざっと理解してほしい。その後、まとめのページで理解を深めることをオススメする。

カスタマイズ、トランザクションコード

• FBN1 – 会計伝票番号範囲
• OBA7 – 伝票タイプ定義

会計伝票について

「伝票」について

SAPでは、ほぼすべてのトランザクションデータをこの「伝票」という形で管理している。仕入先に注文する伝票を購買伝票といい、得意先からの発注を受けて登録する伝票を販売伝票という。財務会計で登録される伝票は、会計伝票もしくはFI伝票と呼ぶ。（以後、単に「伝票」と記載した場合は会計伝票と読み替えていただきたい。）

そして「伝票」は、ヘッダと明細という構成をしており、会計伝票もこの構造である。
ヘッダには、会計伝票を登録した日、登録した人などの情報を持っており、明細には、仕訳の中身（借方：経費○○円、貸方：現金○○円、など）を持っている。

伝票タイプと転記キー

さて、この伝票タイプと転記キーは財務会計の基礎中の基礎である。しかしながらネーミングセンスが悪すぎるせいでとっつきにくく、拒絶反応を起こしたくなる。きちんと説明していくので一つ一つ押さえていこう。

まず、端的に説明すると、伝票タイプは伝票のヘッダを管理・制御している。転記キーは伝票の管理・明細を制御している。

伝票タイプ	ヘッダ情報を管理・制御している。 転記できる勘定タイプ、伝票番号の番号範囲、伝票ヘッダ項目の必須入力などを 制御している。
転記キー	明細情報を管理・制御している。 転機できる勘定タイプ、借方/貸方どちらに転記するのか、などを制御している。

本ページでは伝票タイプについて解説し、転記キーは次回で解説する。

伝票タイプ

前述のとおり、伝票のヘッダを制御しており、伝票の種類を表す。例えば、得意先への請求書、仕入先からの請求書、仕入先への支払、一般会計の伝票、など。コード体系は、アルファベット・数字2桁で構成されている。

伝票タイプによって、以下が制御されている。

伝票番号の番号範囲	会計伝票の伝票番号が取れる範囲を指定する。
反対仕訳伝票タイプ	反対仕訳を登録する際の伝票タイプを指定できる。 指定しない場合、元伝票と同じ伝票タイプになる。
転記可能な勘定タイプ	伝票で入力することができる勘定の種類 （資産勘定、仕入先勘定、得意先勘定など）を定義している。
伝票入力時の必須項目	参照番号、伝票ヘッダテキストを必須入力に設定できる。
管理データ	以下の有効/無効を設定している。 ・正味転記にする（参考：10-4.固定資産-取得-） ・得意先、仕入先のどちらかのみ入力可能にする ・マイナス転記可能にする（反対仕訳ではなく、通常の伝票で 　マイナス転記できるかを制御） ・会社間転記 ・取引会社を手入力可能にする

伝票番号の番号範囲

伝票タイプで番号範囲が決まるが、これは会計伝票の伝票番号を制御している。仕入先からの購買で起きる会計伝票は10001～20000、得意先への請求で起きる会計伝票は20001～30000、と伝票番号を切り分けるために利用する。今の例で両方の番号範囲を10001～20000とすることも可能。

勘定タイプ

勘定タイプとは、一言で表現すると勘定の種類である。勘定タイプは、SAP標準で用意されており、勘定タイプは、資産、得意先、仕入先、品目、総勘定元帳、二次原価の6種類のみ。追加・削除することはできない。

• A：資産
• K：得意先
• D：仕入先
• M：品目
• S：総勘定元帳
• 二次原価　※二次原価にはコード値なし

システム的な意味合いは、この勘定タイプごとに転記可能な期間（転記日）を制御している。たとえば、資産勘定は2020年1月～2月の転記日で転記可能、仕入先勘定は2020年2月の転記日のみ転記可能、といった制御がかけられる。

要所要所で出てくるが、その都度説明するので、今はざっくり理解しておけばいい。

カスタマイズ操作方法

今回は伝票タイプの登録、および番号範囲の登録と割当を実施する。先に番号範囲を登録しておく方が、カスタマイズがスムーズである。

1. 伝票番号の番号範囲を登録
2. 伝票タイプの登録、番号範囲の割当

伝票番号の番号範囲を登録：FBN1

1. SPRO＞財務会計＞財務会計共通設定＞伝票＞伝票番号範囲＞入力ビューの伝票＞定義: 入力ビューの伝票番号範囲 を選択する。
2. 会社コード「1000」を入力する。
3. 「番号範囲変更」ボタンを押下する。
4. 以下のデータを入力し、保存する。
   ※年度の挿入方法は、行選択してメニューバー＞編集＞年度挿入 を選択。

No.（番号範囲）	01
年（終了年度）	9999 ※終了年度を入力するため、年度による変更がない場合は9999でよい。
開始番号	1000000000
終了番号	2000000000

伝票タイプの登録、番号範囲の割当：OBA7

1. SPRO＞財務会計＞財務会計共通設定＞伝票＞伝票タイプ＞定義: データ入力ビューの伝票タイプ を選択する。
2. 「新規エントリ」ボタンを押下する。
3. 以下のデータを入力し、保存する。

伝票タイプ	K1
テキスト	支払

1. 登録した伝票タイプ「K1」をダブルクリックする。
2. 以下のデータを入力し、保存する。

番号範囲	01
勘定タイプ	資産、得意先、仕入先、品目コード、総勘定元帳をONにする。

テーブル

テーブルID	内容説明	備考
T003	伝票タイプ
BKPF	会計伝票ヘッダ	会計伝票のヘッダデータ。 S/4以降はACDOCAのテーブルに統合されている。
BSEG	会計伝票明細	会計伝票の明細データ。 S/4以降はACDOCAのテーブルに統合されている。
NRIV	番号範囲間隔	会計伝票の番号範囲を保持 オブジェクト名：RF_BELEGが対象。 Subobject 値：会社コード

演習問題

※複数回答の設問あり。
※答えはドラッグすると見れる。

正解：A

正解：C

正解：A